Simulateur PER 2026 : économie d'impôt et projection retraite
Mis à jour le
En bref : Le Plan d'Épargne Retraite (PER) permet de déduire vos versements de votre revenu imposable. Le plafond 2026 est de 10% de vos revenus professionnels nets, avec un minimum de 4 637 € et un maximum de 37 094 €. L'économie d'impôt dépend de votre TMI : à 30%, un versement de 5 000 € vous fait économiser 1 500 € d'impôt. Le PER est surtout intéressant à partir de 30% de TMI.
Le PER est l'outil numéro un de défiscalisation accessible à tous les contribuables. Mais combien rapporte-t-il vraiment ? Et quel capital peut-on espérer à la retraite ? On pose les chiffres, avec des exemples concrets et une projection sur 20 ans.
Comment fonctionne la déduction PER
Le mécanisme est prévu par l'article 163 quatervicies du Code général des impôts : les versements volontaires effectués sur un PER individuel viennent en déduction de votre revenu net global imposable. Concrètement, si vous gagnez 50 000 € et versez 5 000 € sur votre PER, vous n'êtes imposé que sur 45 000 €.
Déduction, pas réduction : Le PER est une déduction de revenu (avant application du barème IR), pas une réduction d'impôt (après calcul). La distinction est importante : l'avantage dépend directement de votre tranche marginale d'imposition. Plus votre TMI est élevée, plus le PER est avantageux.
Le PER est un impôt différé, pas supprimé : à la retraite, les sommes retirées seront imposées au barème IR. Mais la logique est que votre TMI sera alors plus faible qu'en activité, ce qui rend l'opération globalement gagnante.
Plafond de déductibilité 2026
Le plafond annuel de déduction est calculé à partir du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale), fixé à 46 368 € en 2026.
| Paramètre | Valeur 2026 |
|---|---|
| PASS 2026 | 46 368 € |
| Plancher de déduction (10% du PASS) | 4 637 € |
| Plafond de déduction (10% de 8 x PASS) | 37 094 € |
| Formule générale | 10% des revenus professionnels nets N-1 |
En pratique : si vos revenus professionnels nets N-1 sont de 50 000 €, votre plafond de déduction est de 5 000 € (10% de 50 000 €). Si vos revenus sont inférieurs à 46 368 €, vous bénéficiez du plancher de 4 637 €.
Report des plafonds : Les plafonds non utilisés des 3 dernières années sont reportables. Vous pouvez les retrouver sur votre dernier avis d'imposition, rubrique "Plafond épargne retraite". C'est particulièrement utile en cas de rentrée d'argent exceptionnelle : prime, héritage, cession d'actifs.
Calcul de l'économie d'impôt
L'économie d'impôt est simple à calculer : versement PER x TMI. Voici ce que 5 000 € versés sur un PER génèrent comme économie selon votre tranche :
| TMI | Versement PER | Économie d'impôt | Effort réel |
|---|---|---|---|
| 0% | 5 000 € | 0 € | 5 000 € |
| 11% | 5 000 € | 550 € | 4 450 € |
| 30% | 5 000 € | 1 500 € | 3 500 € |
| 41% | 5 000 € | 2 050 € | 2 950 € |
| 45% | 5 000 € | 2 250 € | 2 750 € |
Exemple concret : TMI 30%, versement de 5 000 €
L'effort d'épargne réel n'est que de 3 500 € pour 5 000 € effectivement placés sur votre PER. C'est comme si l'État finançait 30% de votre épargne retraite.
Projection du capital retraite
Le PER n'est pas qu'un outil fiscal : c'est aussi un placement long terme qui bénéficie des intérêts composés. Voici une projection sur 20 ans avec différents versements mensuels, en supposant un rendement annuel moyen de 4% (profil équilibré) :
| Versement mensuel | Total versé (20 ans) | Capital projeté (4%/an) | Intérêts générés |
|---|---|---|---|
| 100 € | 24 000 € | ~36 800 € | ~12 800 € |
| 200 € | 48 000 € | ~73 600 € | ~25 600 € |
| 300 € | 72 000 € | ~110 400 € | ~38 400 € |
| 500 € | 120 000 € | ~183 900 € | ~63 900 € |
La formule : Capital = Versement mensuel x ((1 + r)n - 1) / r, avec r = rendement mensuel (4%/12 = 0,333%) et n = nombre de mois (240). Les intérêts composés font que les dernières années contribuent le plus à la croissance du capital.
Si on ajoute l'économie fiscale réinvestie, les résultats sont encore meilleurs. Avec 300 €/mois à TMI 30%, vous économisez 1 080 € d'impôt par an. En réinvestissant cette économie sur le PER (soit +90 €/mois), le capital projeté passe à environ 143 500 € au lieu de 110 400 €.
PER : pour qui c'est (vraiment) intéressant ?
Piège classique : Verser sur un PER uniquement pour défiscaliser sans considérer la fiscalité de sortie. Si votre TMI reste à 30% à la retraite, le PER ne vous aura fait gagner que les intérêts composés sur l'impôt différé — ce qui reste intéressant, mais moins spectaculaire que le calcul "brut" ne le laisse croire.
Questions fréquentes
Quel est le plafond de déductibilité du PER en 2026 ?
Le PER est-il intéressant avec une TMI de 11% ?
Comment calculer la projection de mon capital retraite ?
Peut-on récupérer son PER avant la retraite ?
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Simulateur PER retraiteCe simulateur est fourni à titre indicatif et ne remplace pas une consultation auprès d'un conseiller en gestion de patrimoine. Les projections reposent sur des hypothèses de rendement qui ne sont pas garanties.