Simulateur micro-entrepreneur 2026 : calculez votre revenu net réel
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En bref : En micro-entreprise, les cotisations sociales URSSAF sont calculées en pourcentage du chiffre d'affaires : 12,3% pour la vente, 21,2% pour les services BIC, 23,2% pour les BNC CIPAV et 23,1% pour les autres BNC. S'ajoutent la contribution à la formation professionnelle (CFP, 0,1% à 0,3%) et la taxe pour frais de chambre consulaire (TFCC). Le versement libératoire permet de payer l'IR en même temps que les cotisations, à un taux forfaitaire avantageux sous conditions.
Le régime micro-entrepreneur (ex auto-entrepreneur) est le statut le plus simple pour lancer une activité indépendante en France. Mais entre les cotisations URSSAF, la CFP, la TFCC, le versement libératoire et l'ACRE, il n'est pas toujours facile de savoir combien il reste vraiment en poche. On décortique tout.
Les cotisations sociales en micro-entreprise 2026
Les cotisations sont calculées sur le chiffre d'affaires encaissé, sans possibilité de déduire les charges réelles. C'est le principe fondamental du régime micro : simplicité contre forfait.
| Type d'activité | Taux URSSAF | CFP | TFCC | Total |
|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3% | 0,1% | 0,015% | 12,4% |
| Prestations de service (BIC) | 21,2% | 0,3% | 0,48% | 22,0% |
| Prestations de service (BNC CIPAV) | 23,2% | 0,2% | — | 23,4% |
| Activités libérales (autres BNC) | 23,1% | 0,2% | — | 23,3% |
CFP et TFCC, c'est quoi ? La CFP (Contribution à la Formation Professionnelle) finance votre droit à la formation. La TFCC (Taxe pour Frais de Chambre Consulaire) est due uniquement si vous êtes inscrit au registre du commerce (CCI) ou au répertoire des métiers (CMA). Les professions libérales n'y sont pas soumises.
Versement libératoire ou barème progressif
En micro-entreprise, vous avez deux options pour payer l'impôt sur le revenu :
- Barème progressif classique : votre CA est intégré à votre déclaration de revenus après un abattement forfaitaire (71% vente, 50% service BIC, 34% BNC), puis soumis au barème IR.
- Versement libératoire : vous payez l'IR directement à l'URSSAF chaque mois ou trimestre, à un taux forfaitaire fixe.
| Activité | Taux versement libératoire | Abattement barème progressif |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 1,0% | 71% |
| Prestations de service (BIC) | 1,7% | 50% |
| Activités libérales (BNC) | 2,2% | 34% |
Condition d'éligibilité : Pour opter pour le versement libératoire, votre revenu fiscal de référence N-2 par part de quotient familial ne doit pas dépasser 28 797 € (seuil 2026 basé sur les revenus 2024). Au-delà, seul le barème progressif s'applique.
Comparatif sur 50 000 € de CA en prestation de service (BIC)
Dans cet exemple, le versement libératoire (850 €) est nettement plus avantageux que le barème progressif (~1 774 €). Mais attention : si le micro-entrepreneur est en couple et que le foyer fiscal a des revenus modestes, le barème peut devenir plus intéressant grâce au quotient familial.
L'ACRE en 2026
L'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise) est une exonération partielle de cotisations sociales pendant les 4 premiers trimestres civils d'activité. En pratique, les taux de cotisations sont réduits de moitié.
| Type d'activité | Taux normal | Taux ACRE (1re année) |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3% | 6,2% |
| Prestations de service (BIC) | 21,2% | 10,6% |
| Activités libérales (BNC CIPAV) | 23,2% | 12,1% |
| Activités libérales (autres BNC) | 23,1% | 11,6% |
Conditions ACRE 2026 : L'ACRE est accordée automatiquement aux créateurs et repreneurs d'entreprise, à condition de ne pas en avoir bénéficié dans les 3 années précédentes. Aucune démarche supplémentaire n'est nécessaire depuis 2020, sauf pour les micro-entrepreneurs qui doivent déposer un formulaire spécifique auprès de l'URSSAF dans les 45 jours suivant la déclaration de création.
Franchise de TVA : seuils 2026
En micro-entreprise, vous bénéficiez de la franchise en base de TVA tant que votre CA annuel ne dépasse pas certains seuils. Vous ne facturez pas la TVA, mais vous ne la récupérez pas non plus sur vos achats.
| Type d'activité | Seuil de base | Seuil majoré |
|---|---|---|
| Prestations de service | 36 800 € | 39 100 € |
| Vente de marchandises | 91 900 € | 101 000 € |
Attention au dépassement : Si vous dépassez le seuil de base mais restez sous le seuil majoré, vous conservez la franchise pour l'année en cours mais la perdez l'année suivante si le dépassement se reproduit. Si vous dépassez le seuil majoré, la TVA s'applique dès le 1er jour du mois de dépassement.
Exemple complet : 50 000 € de CA en prestation de service
Prenons le cas d'un développeur freelance (BNC, hors CIPAV) qui réalise 50 000 € de chiffre d'affaires annuel en 2026, sans ACRE, avec versement libératoire.
Sur 50 000 € facturés, il reste 37 250 € net, soit un taux de prélèvement global de 25,5% (cotisations + CFP + IR). C'est un taux très compétitif comparé au régime réel ou au salariat.
Avec l'ACRE la première année : les cotisations URSSAF tombent à 11,6% (5 800 €), ce qui porte le revenu net à 42 900 € soit ~3 575 €/mois. Un gain de 5 650 € sur la première année.
Questions fréquentes
Quels sont les taux de cotisations sociales micro-entrepreneur en 2026 ?
Comment choisir entre versement libératoire et barème progressif ?
Qu'est-ce que l'ACRE et comment en bénéficier en 2026 ?
Quels sont les seuils de franchise de TVA en 2026 ?
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Simulateur micro-entrepreneurCe simulateur est fourni à titre indicatif et ne remplace pas une consultation auprès d'un expert-comptable ou de l'URSSAF. Les taux et seuils peuvent évoluer en cours d'année.