AGIRC-ARRCO : comprendre votre retraite complémentaire
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En bref : Depuis 2019, l'AGIRC et l'ARRCO forment un régime unique par points. Tous les salariés du privé y cotisent : 3,15% salarié + 4,72% employeur sur la tranche 1 (jusqu'à 3 864 €/mois). Attention : le taux d'appel de 127% signifie que vous cotisez plus que ce qui génère réellement des droits. La valeur de service du point AGIRC-ARRCO est fixée annuellement par les partenaires sociaux.
Chaque mois, une partie de votre salaire part en cotisations retraite complémentaire. Comment ces cotisations se transforment en droits ? Taux, points, tranches : le mécanisme expliqué simplement.
AGIRC-ARRCO : un seul régime depuis 2019
Depuis le 1er janvier 2019, l'AGIRC (régime des cadres, créé en 1947) et l'ARRCO (régime de tous les salariés, créé en 1961) ont fusionné en un régime unique : l'AGIRC-ARRCO. Tous les salariés du secteur privé y cotisent obligatoirement, cadres et non-cadres.
L'AGIRC-ARRCO est un régime par points : vos cotisations achètent des points tout au long de votre carrière. À la retraite, votre pension est calculée en multipliant votre nombre de points par la valeur de service du point.
Les deux tranches de cotisation
Les cotisations AGIRC-ARRCO sont calculées en deux tranches selon le niveau de salaire par rapport au PMSS (Plafond Mensuel de la Sécurité Sociale, 3 864 €/mois en 2026) :
La répartition est de 40% salarié / 60% employeur. Votre fiche de paie ne montre que la part salariale. La part patronale (plus élevée) n'apparaît pas dans vos cotisations mais représente un coût réel pour l'employeur.
Le taux d'appel : ce que vous cotisez vs ce que vous gagnez
Les taux ci-dessus incluent un taux d'appel de 127%. Cela signifie que vous cotisez plus que ce qui génère réellement des droits à la retraite. Seul le taux contractuel (environ 79% du taux global) crée des points.
Le surplus de cotisation lié au taux d'appel ne vous est pas restitué sous forme de points. Il finance l'équilibre du régime par solidarité intergénérationnelle.
Comment vos points sont calculés
Cotisation contractuelle = salaire brut × taux contractuel (ex: 4,90% T1 à votre charge sur la base contractuelle)
Valeur d'acquisition 2026 ≈ 17,50 € · Points acquis = cotisation contractuelle ÷ 17,50
Les points s'accumulent chaque année. Ils sont conservés même en cas de changement d'employeur.
Pension annuelle = total points × valeur de service du point (≈ 1,4372 €/point en 2026)
Le CET : une cotisation sans droits
La Contribution d'Équilibre Technique (CET) est prélevée sur la part du salaire dépassant 1 PMSS. Son taux salarié est de 0,14% (part patronale : 0,21%). Contrairement aux cotisations T1 et T2, le CET ne génère aucun point de retraite : c'est une contribution purement solidaire pour équilibrer le régime.
Tableau récapitulatif 2026
| Cotisation | Base | Taux salarié | Génère des points ? |
|---|---|---|---|
| AGIRC-ARRCO T1 | 0 → 1 PMSS | 3,15 % | Oui (taux contractuel uniquement) |
| AGIRC-ARRCO T2 | 1 → 8 PMSS | 8,64 % | Oui (taux contractuel uniquement) |
| CET | > 1 PMSS | 0,14 % | Non |
Certaines conventions collectives (ex : Syntec dans l'informatique/conseil) prévoient des taux AGIRC-ARRCO supérieurs au minimum légal. Ces taux plus élevés génèrent davantage de points et donc une meilleure retraite complémentaire.
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre AGIRC et ARRCO ?
Qu'est-ce que le taux d'appel AGIRC-ARRCO ?
Comment sont calculés les points AGIRC-ARRCO ?
Le CET apparaît-il sur ma fiche de paie ?
Simulation : combien de points acquis par an ?
Prenons quelques exemples concrets pour illustrer l'acquisition de points en 2026. Ces calculs se basent sur le taux contractuel (hors taux d'appel) et la valeur d'acquisition du point d'environ 17,50 €.
| Salaire brut annuel | Cotisation T1 contractuelle (salarié) | Points T1 acquis/an | Pension complémentaire estimée/an |
|---|---|---|---|
| 25 000 € | ≈ 490 € | ≈ 28 points | ≈ 40 € / an |
| 35 000 € | ≈ 686 € | ≈ 39 points | ≈ 56 € / an |
| 50 000 € | ≈ 980 € | ≈ 56 points | ≈ 81 € / an |
| 80 000 € (dont T2) | ≈ 2 820 € | ≈ 161 points | ≈ 231 € / an |
Sur une carrière de 35 ans avec un salaire moyen de 40 000 € bruts, un salarié accumulerait environ 1 750 points AGIRC-ARRCO, soit une pension complémentaire d'environ 2 516 € par an (209 €/mois) au taux de service 2026. S'y ajoute la pension de base du régime général.
Revalorisation du point et enjeux du régime
La valeur de service du point AGIRC-ARRCO est revalorisée chaque année par les partenaires sociaux (organisations syndicales et patronales), généralement en novembre pour une application au 1er novembre. Cette revalorisation suit l'évolution des salaires, mais peut être modulée selon l'équilibre financier du régime.
Le régime AGIRC-ARRCO est en situation d'équilibre actuariel précaire à long terme, ce qui explique l'existence du taux d'appel (27 % de cotisations supplémentaires qui ne génèrent pas de droits). Les partenaires sociaux ont signé en 2023 un accord de financement jusqu'en 2027, garantissant la stabilité du régime à court terme.
Pour connaître exactement vos droits acquis, consultez votre relevé de points annuel disponible sur le compte retraite en ligne. Nos guides connexes : différences cadre/non-cadre sur les cotisations et comment compléter sa retraite avec un PER. Vous pouvez aussi utiliser notre simulateur de charges sociales (onglet "Charges sociales") pour voir en détail vos cotisations T1/T2 selon votre salaire.
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Le simulateur calcule précisément vos cotisations AGIRC-ARRCO T1 et T2 selon votre salaire brut et votre statut.
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